金利华电气股份有限公司

  金利华电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经金华市工商

  行政管理局批准，由赵坚、赵康及丁静等22位自然人在浙江金利华电气有限公

  司整体改制基础上共同发起设立，于2003年4月15日在金华市工商行政管理局

  已于2010年4月21日在深圳证券交易所挂牌交易。

  本公司报告期内主要营业范围：绝缘子（包括玻璃绝缘子、陶瓷绝缘子和复

  合绝缘子）、高低压电器开关、插座、电线、电缆、电力金具器材生产、销售及

  相关技术服务业务，戏剧投资、制作及演出，影视投资及相关文化服务业务。主

  要产品：玻璃绝缘子和陶瓷绝缘子，话剧演出以及参投影视剧等。报告期内，公

  司积极参与产品招标，并重点加强订单供货和售后服务工作；积极开展相关戏剧

  二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则

  (一)企业内部会计控制制度的目标

  (二)企业内部会计控制制度建立遵循的基本原则

  并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环

  职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责

  三、公司内部会计控制制度的有关情况

  公司2022年12月31日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如

  (一)公司的内部控制要素

  (1)对诚信和道德价值观念的沟通与落实

  诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程

  的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工手册》一

  系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠

  (2)对胜任能力的重视

  公司管理层格外的重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到

  该水平所必需的知识和能力的要求。全公司目前共有165名员工，本科及大专以

  上73人。公司还结合实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训

  (3)治理层的参与程序

  治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身

  的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作

  和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计

  (4)管理层的理念和经营风格

  公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董

  事会、审计委员会或类似机构对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息

  技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予了格外的重视，对收到的有关内部控

  制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处理。本公司秉承科技领先、信誉至上

  (5)组织结构

  公司按照《公司法》、

  《证券法》和《公司章程》的规定，建立了较为完善的

  法人治理结构。公司成立了股东大会、董事会、监事会的“三会”法人治理结构，

  三会各司其职，规范运作。公司设董事会，对股东大会负责。截止2022年12月

  事组成，其中1名由公司职工代表担任，设监事会主席1人。股东大会是公司最

  高权力机构，通过董事会对公司做管理和监督；董事会是公司的常设决策机构，

  向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提

  交股东大会审议；监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公

  司财务做监督。董事由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生，公司总

  裁由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织

  董事会下设薪酬与考核委员会、发展的策略委员会、提名委员会和审计委员会，

  除发展战略委员会外，其他委员会中独立董事占比均不小于1/2，为董事会的决

  策提供了科学和专业的意见。总经理负责公司的日常经营管理工作，并下设行政

  中心、销售中心、制造中心、技术中心、财务中心五大经营管理中心分别履行相

  关经营管理职能，内部下设人事部、行政部、外贸部、内销部、生产部、物控部、

  公司为有效地计划、协调和控制经营活动，合理地确定了组织单位的形式和

  性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的

  责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控制股权的人“五独立”。

  (6)职权与责任的分配

  公司采用向小组分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交

  易授权）的授权机制，并确保任何一个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使

  用情况进行相对有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，

  能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过种种措施较

  合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的

  金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合

  (7)人力资源政策与实务

  公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰

  公司制定了国内领先、国际一流的长远整体目标，并辅以具体策略和业务流

  境、公司业务和具体工作环节实施风险评估，发现内部控制制度执行中的风险因

  公司在风险评估时所关注企业内部因素的影响，包括高级管理人员的职业操

  守、专业胜任能力与团队精神等人员素质因素；经营方式、财务报告编制与信息

  披露等管理因素；财务情况、经营成果和现金流量的基础实力因素；研究开发投

  入、信息技术运用等技术因素；营运安全、员工安全和环保安全等因素。公司

  在风险评估时所关注外部因素的影响，包括国内外经济发展形势与市场之间的竞争、产业政

  策等经济因素；法律和法规、监督管理要求等法律因素；技术进步、工艺改进等科技因

  公司建立了有效的风险评估过程，并建立了发展的策略委员会及内部审计等部

  门，以识别和应对对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大

  公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，信息系统

  人员（包括财务专员）恪尽职守、勤勉工作，可以有明显效果地地履行赋予的职责。公司

  公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层

  就员工职责和控制责任可以有效的进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有

  效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理

  公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润、其他

  财务和经营业绩都有清晰的目标，企业内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，

  并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护的方法较合理地保证对资产

  和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期

  为合理保证各项目标的实现，公司成立了相关的控制程序，最重要的包含：交易

  授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽

  (1)交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，

  单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授

  (2)责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相

  分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机

  制。不相容的职务最重要的包含：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计

  (3)凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能

  及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归

  档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），

  (4)资产接触与记录使用控制：严格限制没有经过授权的人员对财产的直接接

  触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全

  (5)独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证

  和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符

  (6)公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发

  公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在

  履行正常岗位工作职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一

  方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度

  重视内部控制的各职能部门和监督管理的机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正

  (二)公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题

  本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司

  理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公

  司已按国务院《现金管理暂行条例》，明确了现金的应用限制范围及办理现金收支业

  务时应遵守的规定。已按中国人民银行《支付结算办法》及有关法律法规制定了银行

  存款的结算程序。公司规定下属公司严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借

  多余资金、严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。公司没影响货币资金安全

  构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措

  货的请购、审批、采购、验收程序，特别对委托加工物资加强了管理。应付账款

  和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。权限上，在公司本部的授权

  范围内，下属公司可自主对外办理采购与付款业务。公司在采购与付款的控制方

  领用发出、保管及处置等关键环节来控制，采取了职责分工、实物定期盘点、

  财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、

  理和预算的各项基础工作，明确了费用的开支标准。但在及时对比实际业绩和计

  收款方式和涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关联的内容作了明确规定。

  公司在销售管理的控制方面没有重大漏洞。但鉴于公司客户的行业特点，货款的

  大投资决策的责任制度，对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、

  担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关联的内容已作了明确规定，对担保合同

  订立的管理较为严格，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务情况，以防范

  训计划，建立员工职业发展制度；制定了员工薪资及社会福利制度；制定了员工

  晋升考核制度、员工考勤管理制度等，在人力资源上为公司目标的实现提供了保

  补充规定的要求制定了公司的《财务手册》，明确规定了重要财务决策程序与规

  则；规范了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序；明确了会计专员的岗位

  职责；制定了凭证流转程序，执行交易时能及时编制有关凭证，及时送交会计部

  门记录及归档，并且将记录同相应的会计分录独立比较；制定了各项资产的管理

  制度，如资产减值准备提取制度；建立健全了会计电算化的内部控制制度，能够

  四、公司准备采取的措施

  公司现有内部会计控制制度基本能适应公司管理的要求，能够对编制真

  实、公允的财务报表提供较为合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国

  家有关法律和法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。对于目前公司在内部

  （一）加强完善全面预算控制制度，由财务部门牵头，切实结合生产、采

  购、销售等业务部门，使预算编制基础、编制依据和涵盖范围更加全面、充分，

  同时强化对执行中实际与计划差异的分析以及分析结果利用方面的工作，进一步

  （二）逐步加强研究开发项目的前期论证和执行监督，提高研究开发的效

  （三）进一步深化成本费用管理，重视成本费用指标的分解、及时对比实际

  业绩和计划目标、控制成本费用差异、考核成本费用指标的完成情况，进一步完

  （四）加强完善档案管理制度，对档案管理工作制定“统一领导、分级保

  （五）加强完善控制监督的运行程序，提高内部审计工作的深度和广度。

  加强内部审计部门对企业内部控制制度执行情况和财务的审计监督力度，强化内

  （六）加大力度开展有关人员的培训工作，学习有关规定法律法规制度准则，及

  （七）进一步建立和完善对子公司的管理制度，强化对子公司人员、财务、

  五、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度等规范制度组织开展内部

  控制评价工作。公司董事会依据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

  一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，

  区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部

  （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  类别重大缺陷重要缺陷一般缺陷

  错报金额＞资产资产总额的1%≤错报金错报金额＜资产

  总额的3%额≤资产总额的3%总额1%

  营业收入总额的2%≤错

  错报金额＞营业错报金额＜营业

  合并营业收入报金额≤营业收入总额

  收入总额的5%收入总额的2%

  的5%

  错报金额＞利润总利润的10%≤错报错报金额＜利润

  总额的15%金额≤总利润的15%总额的10%

  （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  重大缺陷的认定标准：

  ①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

  ②公司更正已公布的财务报告；

  ③注册会计师发现的却未被公司目标控制识别的当期财务报告中的重大错

  ④审计委员会和内部审计机构对公司的对外财务报告和财务报告内部控制

  ⑤公司主要会计政策、会计估计变更或会计差错更正事项未按规定披露。

  重要缺陷的认定标准：

  ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措

  ②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施

  ③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制

  财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

  （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价

  （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能

  如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定

  如果缺陷发生的可能性较高，会明显降低工作效率或效果、或显著加大效果

  如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的

  六、内部控制缺陷认定及整改情况

  七、独立董事及监事会发表意见

  法律、法规和证券监督管理部门的要求及公司经营管理的实际要，并得到了有效

  执行，起到了较好的风险防范和控制作用。公司《2022年度内部控制自我评价

  真实、客观地反映了企业内部控制制度的建设及运作情况。公司认真遵守公司各

  项内控制度，完善公司法人治理结构，建立公司规范运行的内部控制环境，并能

  得到有效执行，能够对编制真实、公允的财务报表提供较为合理的保证，对公司各项

  八、其他内部控制相关重大事项说明

  综上，公司认为，根据《企业内部控制基本规范》及相关规定，本公司内部

  控制于2022年12月31日在所有重大方面是有效的。

  金利华电气股份有限公司董事会

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